為了建立健全的稅收制度，促進經濟結構調整，企業需要制定什么規范、達到何種水平，應當根據企業的實際情況來決定，但是對于現代服務業來說，稅負依然不輕。很多企業都希望能降低成本，在高額的稅負下，合理的稅務籌劃是非常必要的，很多服務行業的客戶問到：我們該如何節稅?湖南稅務籌劃公司其實不同行業對三大稅種節稅的考慮都是有差異化的。

部分現代服務業企業面臨著這些問題：

1、人力資源成本占比較高，基本沒有進項稅額抵扣，公司增值稅進項少，增值稅稅負壓力大;

2、公司支出費用合格票據少，利潤空間大，進而25%的企業所得稅稅額高;

3、公司高管/股東、高薪酬員工的個人所得稅高。

營改增的目的是避免重復征稅，降低稅負。對于勞動成本高勞動密集和智力密集的服務行業而言，人力成本不能開具增值稅發票，因此不能進行增值稅抵扣。像現代服務行業中的咨詢鑒證、文化創意、信息技術、物流服務等非生產型的服務企業在營改增之后稅負反而可能增加。

對此小編給出以下幾點建議：

1、注冊到區域性稅收優惠地區

服務業沒有固定場地要求，開展業務的時候不一定有固定場地、固定辦公場所。

目前我國的西部大開發或者少數民族自治區都出臺了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展。將企業注冊到有稅收政策的低稅區，不僅最節稅而且合理合法。這里以把企業注冊到上海工業園區為例，園區對注冊企業增值稅以地方留存的40%~50%扶持;企業所得稅以地方留存的40%~50%給予扶持;通過入駐園區，企業節稅比例可達50%以上。個人獨資企業(營改增)小規模的可以申請核定征收，核定個稅稅率為2%;總稅負最高5.2%。且不受區域限制，外省市的企業均可享受園區優惠。

案例分析：

一家以軟件研發為主要業務的科技公司，500萬高額無票成本無法解決，25%的企業所得稅+20%的股息紅利所得，企業所得稅總稅負500萬*25%=125萬，個稅(500萬-125萬)*20%=75萬，合計200萬，面對如此高的稅負，通過注冊在我市個人獨資企業申請核定征收，500萬與此企業發生業務關系，合規無票成本為軟件研發費、技術服務費、技術咨詢費等，完稅合規，綜合稅負5.2%，500萬利潤，總稅負降至26萬。

個人獨資企業，是一種依據《公司法》在中國境內設立，有一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業財務承擔無限責任的經營實體。

個人獨資企業，只繳納個人所得稅的，不用繳納企業所得稅，由于省了一道稅稅負較低;大多個人獨資企業不能準確核算利潤，稅務局會采用核定征收的方式，節約了用人成本。所以各企業經營者和公司財務都應合理運用區域性稅收優惠政策，降低企業稅負，增強企業競爭力。

2、從納稅人身份進行納稅籌劃

中小型企業可以申請小規模納稅人，現代服務業小規模納稅人稅率為3%，相比5%的營業稅，稅負直接降低。其弊端是不利于市場競爭，如果客戶需要增值稅專用發票，小規模納稅人只能讓稅務局代開。如果企業能夠取得足夠的進項發票則選擇一般納稅人身份。

3、從組織架構進行納稅籌劃

將企業的銷售部門或者特定項目分立成獨立的公司，可以增加計算限額的基數或者享受稅收優惠政策從而降低稅負。

綜上所述，我們可以看出營改增之后，從納稅人身份到投資方向各種方案中，選擇成立一家分公司或新公司都是降低稅負的關鍵。由此，服務類的企業可以選擇成立一家分公司或新公司注冊到稅收洼地地區達到節稅的目的。

當然以上方法可以不僅限于服務業來講的，生產商貿型企業也可以拆分服務業去享受。比如珠寶生產企業，可以把珠寶設計部分拆分出去，但企業本身還是屬于生產商貿企業。還有一些集團型的公司，可以拆分產品研發中心、銷售推廣中心等等。總的來看，是一個集團型的企業，但它的研發中心、推廣銷售都是適用于服務業的優惠政策的。辦法是有很多的，主要是看你企業的實際情況是怎么樣的?如果你有需要，湘軍咨詢可以根據你的情況幫你制定適合你的方案!